Existe información errónea circulando acerca del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Contrario a lo que se difunde en redes sociales, el organismo dependiente de la Secretaría de Hacienda no realiza cobros fiscales directos de las cuentas bancarias por depósitos que superen los 15,000 pesos; te aclaramos cómo funciona realmente.
Las cuentas bancarias que reciben depósitos y transferencias por montos superiores a 15,000 pesos sí son supervisadas por el SAT con el objetivo de identificar actividades sospechosas de lavado de dinero. No obstante, el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) fue derogado desde el 1 de enero de 2014, por lo que ya no se aplica una tasa del 3% sobre el excedente de esa cifra.
Es por ello falso que el SAT pueda retirar dinero de tu cuenta por concepto del IDE. Las instituciones bancarias tampoco tienen facultad para retener fondos que se adeuden a dicha entidad. Si notas alguna actividad inusual en tu cuenta, debes informar inmediatamente a tu banco.
El SAT ya no aplica el IDE a depósitos en efectivo
La Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo quedó sin efecto a partir del 1 de enero de 2014. Antes de esa fecha, las personas físicas y morales que recibían depósitos en efectivo por más de 15,000 pesos mensuales estaban obligadas a pagar el impuesto correspondiente, aplicando una tasa del 3% al monto que excediera ese límite. Sin embargo, esta ley estuvo vigente únicamente del 1 de julio de 2008 al 31 de diciembre de 2013, por lo que actualmente no es aplicable.
La legislación actual estipula que los bancos tienen la obligación de notificar al SAT mensualmente, a más tardar el día 15, sobre las cuentas de sus usuarios que registren depósitos, ya sea en una misma cuenta o en varias, o en distintas instituciones bancarias, si el total supera los 15,000 pesos.
¿Qué cuentas bancarias son objeto de vigilancia por el SAT?
La supervisión fiscal se intensificó desde 2022 con la implementación de un plan por parte del Servicio de Administración Tributaria para rastrear aquellas cuentas bancarias que reciban depósitos mensuales superiores a 15 mil pesos. Si bien esta práctica existía previamente, el objetivo principal es que los bancos reporten al SAT los movimientos de las cuentas de los contribuyentes cada mes, con el fin de detectar cuentas potencialmente utilizadas para el lavado de dinero.
Es crucial poder demostrar el origen de los fondos que ingresan a tus cuentas bancarias para que sean rastreables. Por ejemplo, los depósitos de nómina, préstamos familiares o transferencias de otras instituciones bancarias son fácilmente identificables. Sin embargo, los depósitos en efectivo presentan mayor dificultad para determinar su procedencia, de ahí que las cuentas que reciben sumas considerables de este tipo sean monitoreadas.
- Es importante destacar que el SAT no vigila todas las cuentas, sino únicamente aquellas que, por el volumen de dinero que manejan, podrían considerarse sospechosas.
¿Qué depósitos en efectivo sí están sujetos a impuestos?
Conforme al artículo 55, fracción IV, de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente para 2025, las instituciones financieras deben informar al SAT anualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente, sobre los depósitos en efectivo realizados en las cuentas de los contribuyentes. Esto aplica cuando el monto acumulado mensualmente por depósitos en efectivo en todas las cuentas de las que un contribuyente sea titular en una misma institución supere los 15,000 pesos, así como las adquisiciones de cheques de caja en efectivo. Esto se considera en los siguientes escenarios:
- Cuando dichos depósitos representan ingresos no declarados.
- Si la autoridad fiscal ejerce sus facultades de fiscalización.
- El fisco puede presumir que los depósitos bancarios no justificados documentalmente en la contabilidad del contribuyente son ingresos sujetos a contribuciones, de acuerdo con el artículo 59, fracción III, del Código Fiscal de la Federación.
Es importante señalar que no se considerarán depósitos en efectivo aquellos realizados a favor de personas físicas o morales mediante transferencias electrónicas, traspasos entre cuentas, títulos de crédito o cualquier otro medio electrónico o sistema acordado con instituciones financieras, incluso si provienen de la misma institución que los recibe.
Si tienes preguntas sobre la información que los bancos deben reportar al SAT, puedes contactarlos telefónicamente al 55 12 05 90 00 en la Ciudad de México o al 800 611 0190 sin costo desde el resto del país.
